Оплата налога на имущество за ребенка

Семья вместе разбирается в оплате налога на имущество за ребенка в уютной домашней обстановке Налогообложение

Ваша недвижимость подлежит обложению налогом на имущество. В случае когда малолетний становится владельцем (будь то полностью или только частью объекта недвижимости), на его плечи ложится обязанность по уплате данного налога. В данной статье мы подробно рассмотрим процесс оплаты налога за несовершеннолетних собственников.

Обязаны ли несовершеннолетние уплачивать налог на собственность

Вкратце – ответ утвердительный.

Согласно законодательству, наличие недвижимости или её части, зарегистрированной на имя ребёнка, автоматически делает его участником налоговых отношений, независимо от его возраста. Данный аспект урегулирован статьёй 400 Налогового кодекса Российской Федерации.


Важно подчеркнуть, что факт владения ИНН ребёнком не играет решающей роли – его наличие гарантировано автоматически с момента, как налоговые органы узнают о приобретении ребёнком права собственности на недвижимость.


Хотя прямая обязанность взрослых лиц оплачивать налоги за несовершеннолетних в законодательстве не закреплена, существует более широкое положение о возможности действия налогоплательщика через представителя, что описано в статье 45 Налогового кодекса Российской Федерации. В роли таких представителей для детей могут выступать:

  • Родители;
  • Усыновители;
  • Опекуны.

Несовершеннолетний учится платить налог на имущество в светлой уютной комнате

Возраст, с которого начинается обязательство по уплате налогов

Согласно статьям 26 и 28 Гражданского кодекса Российской Федерации, дети подразделяются на две возрастные категории: до 14 лет (малолетние) и с 14 до 18 лет.

За малолетних детей их имущество и обязанности по налогообложению курируют родители, таким образом, в их ведении и уплата налогов. Дети же, возраст которых лежит в промежутке от 14 до 18 лет, имеют право с согласия родителей самостоятельно управлять своим имуществом и вносить налоги.

В случае уклонения от уплаты налогов, налоговая служба направит соответствующее требование родителям, опекунам или приёмным родителям, несмотря на возраст ребёнка.

Какое имущество подлежит налогообложению

  • Любая недвижимость, находящаяся в собственности ребёнка. Ребёнок может быть обладателем любой формы недвижимости, включая квартиры, дома, земельные участки, гаражи и коммерческую недвижимость.
  • Доля в собственности. В таких случаях налог устанавливается и выплачивается пропорционально владенной доле. Обычно ребёнок получает такое имущество после использования средств материнского капитала, предусматривающего выделение доли в собственности ребёнку.
  • Земельный участок или доля в земельной собственности. Такое имущество может подвергаться налогообложению, даже если было получено семьёй бесплатно. В некоторых регионах предусмотрены налоговые льготы, поэтому актуальную информацию целесообразно уточнять в местной администрации или на официальном сайте региона.

Сроки уплаты налогов

Граждане должны вносить налоговые платежи не позднее 1 декабря каждого года. Так, к примеру, до 1 декабря 2024 года необходимо осуществить оплату налога за финансовый период 2023 года.

Читать  Получение налогового вычета за отделку квартиры

В случае, если доля в собственности переходит к ребёнку в течение 2024 года, налоговое начисление по имуществу произойдёт в 2025 году.

Освобождение от уплаты налога на имущество для несовершеннолетних

Существуют определённые категории лиц, которым предоставляются налоговые льготы, о чём упоминается в статье 407 Налогового кодекса Российской Федерации.

К примеру, дети, имеющие статус инвалида, а также дети, получающие пенсию в связи с потерей кормильца, могут быть освобождены от уплаты налога по одному объекту недвижимости.

Если у такого ребёнка в собственности находится несколько объектов недвижимости или долей (как, например, доля в квартире матери и доля в квартире бабушки), налог необходимо уплачивать только с одного из этих объектов.

Для применения льготы необходимо подать в налоговую инспекцию уведомление, в котором указать объект недвижимости, по которому будет использоваться льгота. В случае отсутствия такого уведомления, льгота будет применена к объекту с наибольшим размером налога.

Для получения льгот необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС) с соответствующими подтверждающими документами.

Однако стоит отметить, что льгота не распространяется на объекты недвижимости, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн рублей, за исключением гаражей и мест для автомобилей в пределах таких объектов.


Каждый субъект Российской Федерации имеет право на расширение списка налоговых льгот. Актуальную информацию по этому вопросу можно узнать на официальном сайте ФНС, выбрав свой регион, или напрямую обратившись в налоговую службу.


Семья консультируется с налоговым советником в светлом и приветливом офисе налоговой службы

Как определить размер налогового обязательства для ребёнка

В соответствии с законодательством о налоговой конфиденциальности, Федеральная налоговая служба не имеет права делиться информацией о налоговых начислениях с третьими лицами, что включает в себя родителей несовершеннолетних детей. Это означает, что в личном кабинете на сайте ФНС родители не смогут увидеть информацию о налогах, начисленных на их детей, а также получить её через телефонную связь.

Уведомления о налогах на имущество, принадлежащее ребёнку, будут направляться в Федеральную налоговую службу на адрес регистрации несовершеннолетнего. Однако для родителей предусмотрена альтернатива.

Использование сайта ФНС

Для получения доступа к налоговым начислениям ребёнка через личный кабинет необходимо настроить семейный доступ. Это позволит вам ознакомиться с начислениями и произвести их оплату.

Для активации семейного доступа потребуется создать личный кабинет для ребёнка. Это можно сделать двумя способами:

  • Обратившись в налоговую инспекцию лично с паспортом и свидетельством о рождении ребёнка, где вам немедленно предоставят логин и пароль.
  • Зарегистрировав аккаунт ребёнка на портале Госуслуги, что позволит автоматически получить доступ к личному кабинету налогоплательщика без необходимости посещения налоговой службы. Для регистрации через Госуслуги необходимо подтвердить личность, что возможно через МФЦ или онлайн-банкинг, и подходит для детей старше 14 лет.

Посещение налоговой инспекции

Для этого метода подойдёт любой офис ФНС. Родителям потребуется принести свой паспорт, свидетельство о рождении ребёнка и, при наличии, его паспорт.

Для усыновителей или опекунов необходимо дополнительно предъявить соответствующие документы из органов опеки.


В случае, если данные в свидетельстве о рождении ребёнка не совпадают с текущими данными, следует взять с собой документы о смене имени, браке или разводе.


Подача заявления позволит получить налоговое уведомление в бумажном формате в течение пяти рабочих дней.

Читать  Ключевые налоговые моменты. Календарь владельца недвижимости

Обращение в МФЦ

В многофункциональных центрах также возможно подать заявление и получить налоговое уведомление. Список необходимых документов аналогичен требованиям при личном посещении налоговой службы.

Посещение МФЦ предполагает два визита: сначала для подачи заявления, затем — для получения уведомления.

Действия при отсутствии налоговой квитанции

Налоговые уведомления об оплате имущественных налогов обычно рассылаются в августе или сентябре с указанием крайнего срока оплаты до 1 декабря.

Согласно нормам законодательства, Федеральная налоговая служба обязана оповестить налогоплательщиков минимум за 30 дней до наступления первого декабря. Это означает, что при отсутствии квитанции к первому ноября целесообразно инициировать поиск уведомления самостоятельно.

Указанные временные рамки актуальны как для получения уведомлений в электронном, так и в бумажном формате.


Важно помнить, что после регистрации личного кабинета на сайте ФНС рассылка бумажных уведомлений прекращается.

Для того чтобы продолжить получение уведомлений в бумажной форме, необходимо подать соответствующее заявление в налоговую службу, что возможно также через личный кабинет.


В случае, когда уведомление не было получено, его можно запросить различными способами:

  1. В налоговой инспекции, собрав необходимый пакет документов, о котором говорилось ранее;
  2. В почтовом отделении, если у вас нет личного кабинета на сайте ФНС, уведомление придёт заказным письмом по адресу регистрации. Необходимо предъявить документы, подтверждающие вашу личность и статус родителя или законного представителя ребёнка;
  3. В МФЦ, предъявив тот же комплект документов.

Следует учесть, что налоговые уведомления не высылаются в случае, если годовая сумма налога не превышает 100 рублей, даже если налог был начислен.


 

Родитель консультируется с налоговым советником об отсутствующей налоговой квитанции в светлом офисе

Оплата имущественного налога за несовершеннолетнего

Процедура оплаты налога за ребёнка не отличается от процедуры для взрослых и может быть осуществлена несколькими способами:

  • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
  • Используя портал Госуслуг;
  • В банковских отделениях или через банковские приложения;
  • В почтовых отделениях;
  • Через многофункциональные центры (МФЦ).

Наиболее оперативный метод оплаты — использование УИН или сканирование QR-кода, указанного на квитанции.

При оплате через личный кабинет несовершеннолетнего налогоплательщика все данные будут предварительно заполнены, исключая возможность ошибок.

Если оплата производится иным методом, крайне важно убедиться, что платёж не оформляется на имя взрослого. В поле назначения платежа следует указать: «Оплата налога за…» с уточнением данных ребёнка.

Последствия неуплаты налога за ребёнка

Согласно нормам, последний срок уплаты имущественного налога — до 1 декабря. Невыполнение этого обязательства влечёт за собой следующее:

  • Начисление пени за каждый день задержки, начиная с 2 декабря, в размере 1/300 от ключевой ставки Центрального Банка;
  • Выдача ФНС требования об уплате задолженности в течение трёх месяцев с 1 декабря. Требование необходимо исполнить в течение 8 рабочих дней с момента его получения;
  • Издание судебного приказа, в соответствии с которым задолженность ребёнка может быть взыскана с родителей или опекунов в упрощённом порядке без вызова сторон в суд. В таком случае средства могут быть списаны с счетов обоих родителей, поскольку закон предусматривает их равноправную ответственность за финансовые обязательства ребёнка.
Читать  Земельный налог: Расчет, плательщики и сроки уплаты

Итого

  1. Несовершеннолетние владельцы недвижимости автоматически признаются участниками налоговых отношений, независимо от их возраста, типа недвижимости или объёма доли в праве собственности.
  2. Для несовершеннолетних, имеющих инвалидность или являющихся единственным источником дохода в семье, предусмотрены налоговые льготы.
  3. Узнать размер налогового обязательства можно, используя личный кабинет на сайте ФНС, обратившись непосредственно в налоговую инспекцию или посетив МФЦ.
  4. При отсутствии налоговой квитанции рекомендуется незамедлительно принять меры для её получения.
  5. Оплата налога за несовершеннолетних осуществляется в соответствии с общими правилами, до установленного срока — 1 декабря.
  6. За неуплату налогов за ребёнка будут наложены пени, а долг может быть взыскан в судебном порядке.

FAQ: Налог на имущество за детей

Общие вопросы:

Вопрос: Кто обязан платить налог на имущество за ребёнка?
Ответ: Обязанность по оплате налога на имущество за несовершеннолетнего ребёнка ложится на его законных представителей – родителей, усыновителей или опекунов.

Вопрос: Какие способы оплаты налога на имущество за ребёнка существуют?
Ответ: Налог можно оплатить через личный кабинет на сайте ФНС, портал Госуслуг, в банковских отделениях, через почту или МФЦ, а также используя УИН или QR-код на квитанции.

Вопрос: Как узнать сумму налога на имущество за ребёнка?
Ответ: Сумму налога можно узнать через личный кабинет на сайте ФНС, обратившись лично в налоговую инспекцию или в МФЦ.

Нестандартные вопросы:

Вопрос: Могут ли родители использовать налоговые льготы при оплате налога на имущество за ребёнка?
Ответ: Да, в случае если ребёнок или семья подпадает под условия налоговых льгот, родители могут применить их при оплате налога. Необходимо уточнить условия предоставления льгот в своём регионе.

Вопрос: Что делать, если налоговая квитанция за ребёнка пришла на неверный адрес?
Ответ: Вам следует обратиться в налоговую службу с запросом на изменение адреса для корреспонденции и запросить дубликат квитанции.

Вопрос: Влияет ли смена законных представителей ребёнка на обязанность по уплате налога?
Ответ: Нет, смена законных представителей не влияет на обязанность уплаты налога. Новые представители просто перенимают эту обязанность.

Специфические ситуации:

Вопрос: Как быть, если ребёнок стал владельцем недвижимости за границей? Нужно ли платить налог в России?
Ответ: Владение имуществом за границей может подлежать налогообложению в России в зависимости от конкретных условий. Рекомендуется консультация с налоговым консультантом для разъяснения деталей.

Вопрос: Можно ли оплатить налог на имущество за ребёнка, если налоговая база была рассчитана некорректно?
Ответ: Сначала необходимо обратиться в налоговую службу для корректировки налоговой базы. После этого можно произвести оплату налога с учётом внесённых изменений.

Вопрос: Что делать, если после продажи имущества на имя ребёнка продолжают приходить налоговые уведомления?
Ответ: Необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие продажу имущества, для исключения объекта из налогооблагаемой базы.

Оцените статью
Добавить комментарий