Возможность частичного возмещения затрат на приобретение и обустройство жилища существует благодаря механизму налогового вычета. Чтобы воспользоваться этой опцией, потребуется обратиться в Федеральную налоговую службу с соответствующим запросом и предоставить документы, подтверждающие расходы.
В данном материале мы подробно разберём, кто имеет право на получение возврата части средств, потраченных на обновление интерьера, и какие шаги необходимо предпринять для этого.
Кому положен вычет
Право на налоговый вычет предоставляется в качестве механизма уменьшения налогооблагаемого дохода, благодаря чему граждане, оформившие заявление, могут получить возврат части затраченных средств. Это право распространяется на всех резидентов Российской Федерации, обязанных уплачивать подоходный налог в размере 13% от своих доходов.
Для тех, кто инвестирует в приобретение и декорирование жилой недвижимости, установлен финансовый предел вычета в размере до 2 миллионов рублей на каждого взрослого. Данный лимит распространяется на все периоды жизни, позволяя заявить вычет по нескольким объектам недвижимости до достижения указанной суммарной границы. С 1 января 2014 года этот порядок применим ко всем сделкам купли-продажи; для ранее приобретенного жилья правила вычета регламентируются отдельно, ограничивая возможность применения вычета одним объектом, независимо от его стоимости.
Государство компенсирует 13% от суммы, на которую был оформлен вычет, не превышая максимум в 260 тысяч рублей.
Пример:
При покупке квартиры за 1,8 миллиона рублей и дополнительных расходах на декорирование на сумму 600 тысяч, вычет составит 2 миллиона рублей (1,8 миллиона за покупку и 200 тысяч за декорирование), что позволит вернуть до 260 тысяч рублей.
Супругам разрешается заявлять вычет на полную стоимость приобретенной недвижимости отдельно друг от друга, даже если собственником является только один из них, что удваивает максимальную сумму вычета до 4 миллионов рублей и, соответственно, возврата до 520 тысяч рублей.
Важно
Что налоговый вычет предназначен за выполнение работ по декорированию, а не за ремонтные работы, и применим исключительно к новостройкам, приобретенным непосредственно у застройщика без предварительной отделки, что должно быть зафиксировано в договоре купли-продажи. В случае, когда часть работ выполняется застройщиком, в документации должны быть четко разграничены стоимости жилья и его отделки.
Какие расходы подойдут для вычета
Категории затрат, квалифицируемых для получения налогового вычета, включают разработку проектной документации и смет, приобретение строительных материалов, а также оплату услуг специалистов по строительству. Однако расходы на услуги по интерьерному дизайну и покупку мебели в перечень возмещаемых затрат не входят.
В качестве руководства служит пункт 43.3 ОКВЭД, где указаны виды отделочных работ, по которым предоставляется вычет. Сюда относится монтаж плиточных покрытий, установка дверных и оконных блоков, монтаж кухонных гарнитуров и другие виды работ по улучшению жилища.
Для успешного оформления документов по вычету рекомендуется использовать терминологию ОКВЭД, а не специфические термины, принятые у вашего подрядчика, чтобы избежать вопросов со стороны налоговых органов.
Расходы на строительные материалы также подлежат вычету, поэтому важно сохранять все кассовые чеки на покупку грунтовки, шпаклевки, штукатурки, красок и обоев. В то же время, затраты на приобретение нового инструмента, например перфоратора, в расчет вычета не включаются: вычет по затратам на инструменты получить невозможно.
Как подать заявление на налоговый вычет за отделку
Для успешного оформления налогового вычета по затратам на отделочные работы необходимо тщательно документировать все свои расходы. Это включает в себя сохранение квитанций, контрактов, исполнительных документов и квитанций, в том числе электронных.
Заключение договора на выполнение отделочных работ рекомендуется с индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами, так как они официально зарегистрированы и уплачивают налоги. Это облегчит процесс получения необходимых документов для налогового вычета и исключит риск неожиданного увеличения стоимости работ.
При сотрудничестве с независимыми специалистами обеспечьте включение их персональных данных в контракт, что является обязательным условием для признания расходов налоговой службой.
Заявление на налоговый вычет за отделочные работы подается одновременно с вычетом за покупку недвижимости и может быть реализовано двумя путями: через нанимателя или непосредственно через налоговую службу с предоставлением декларации 3-НДФЛ.
Документы, необходимые для оформления вычета, включают:
- Заявление на возврат налога через нанимателя
- Копию документа, подтверждающего право собственности или выписку из ЕГРН
- Копию договора купли-продажи для недвижимости, приобретенной у застройщика
- Копию акта приема-передачи жилья
- Копии всех документов, подтверждающих расходы, включая чеки и счета
- Справку 2-НДФЛ за налоговый период
- Копию паспорта
Важно обратить внимание на точность формулировок в документации: использование терминов вроде «ремонт» вместо «отделка» и расхождение в наименованиях работ с классификатором ОКВЭД могут стать основанием для отказа в вычете.
Если отделочные работы растянулись во времени, это не станет препятствием: заявление на вычет можно подавать ежегодно до достижения общей суммы в 2 миллиона рублей или однократно по окончании всех работ.
FAQ: Налоговый вычет
Общие вопросы:
Вопрос: Можно ли получить налоговый вычет за отделку квартиры?
Ответ: Да, можно. Право на получение налогового вычета распространяется на расходы, связанные с отделочными работами, при условии, что квартира была приобретена без отделки и вы имеете подтверждающие документы.
Вопрос: Какие документы необходимы для получения налогового вычета за отделку?
Ответ: Вам понадобятся: договоры и акты выполненных работ с подрядчиками, чеки о покупке материалов, справка 2-НДФЛ, копии документов о праве собственности на квартиру и заявление в налоговую службу.
Вопрос: Сколько составляет максимальная сумма налогового вычета за отделку квартиры?
Ответ: Максимальная сумма вычета составляет 2 млн рублей на покупку жилья и отделку вместе взятые, с которой вы можете вернуть до 260 тыс. рублей налога.
Нестандартные вопросы:
Вопрос: Можно ли получить налоговый вычет за отделку, если квартира была куплена у родственника?
Ответ: Да, можно, если вы официально оформили покупку и отделку квартиры и уплачивали НДФЛ с вашего дохода.
Вопрос: Влияет ли на размер вычета стоимость квартиры, если она превышает 2 млн рублей?
Ответ: Нет, размер вычета ограничен максимально возможными к возврату 260 тыс. рублей, не зависимо от стоимости квартиры.
Вопрос: Можно ли получить вычет за отделку, выполненную до оформления права собственности?
Ответ: Нет, для получения вычета необходимо подтверждение ваших прав собственности на квартиру, а также официальные документы, подтверждающие расходы на отделку после регистрации права.
Специфические ситуации:
Вопрос: Можно ли получить налоговый вычет за отделку, если квартира в ипотеке?
Ответ: Да, можно. Вычет за отделку квартиры доступен вне зависимости от того, покупалась ли квартира за наличные или в ипотеку.
Вопрос: Что делать, если налоговая служба отказывает в вычете за отделку по техническим причинам?
Ответ: Необходимо устранить все замечания налоговой службы, возможно, предоставить дополнительные документы или разъяснения и подать документы повторно.
Вопрос: Можно ли получить вычет за отделку, сделанную своими руками без привлечения подрядчиков?
Ответ: Да, но вам потребуется подтвердить расходы на материалы с помощью чеков, а также правильно оформить все необходимые документы, включая акт выполненных работ.