Освещаем преимущества и эффективные методики минимизации налоговой обязанности для граждан России
Внесение налоговых отчислений является неотъемлемым долгом каждого гражданина Российской Федерации. Тем не менее, величина этих взносов неуклонно увеличивается, при этом желание передавать заработанные средства в казну государства остается крайне низким.
Эксперты в области права поделились информацией о текущих налоговых обязательствах россиян, доступных им налоговых вычетах и способах, позволяющих законно уменьшить объем финансовых взносов.
Методика определения налога
Налог на недвижимость физических лиц базируется на кадастровой оценке имущества. Если региональным законодательством не установлены конкретные ставки для налога на имущество, то его размер вычисляется исходя из верхних пределов, заданных на уровне страны.
«Для жилых зданий, объектов, строительство которых не завершено, гаражей и построек сельскохозяйственного назначения площадью до 50 кв. м применяется ставка не более 0,1% кадастровой стоимости, для объектов с оценочной стоимостью свыше 300 млн рублей — до 2%, для всех остальных — до 0,5%», — объяснила ведущий налоговый эксперт компании «Tax Compliance» Юлия Павлова.
При вычислении налога на имущество автоматически учитывается налоговый вычет, который представляет собой снижение кадастровой стоимости на площадь определенного количества квадратных метров, зависящее от типа жилой недвижимости.
«Например, для дома вычет составляет 50 кв. м, для квартиры — 20 кв. м, для комнаты — 10 кв. м, а для комплекса с жилыми помещениями — вычет равен 1 млн руб.», — уточнила Павлова.
Земельные участки облагаются специфическим видом налога, который также взимается на основании уведомления от налоговой службы.
«Размер налога на землю регулируется на местном уровне, причем ставки не должны превышать 0,3% и 1,5% в зависимости от целевого назначения участка», — разъяснил адвокат из адвокатской коллегии «Люди Дела» Денис Зайцев.
По его словам, для аграрных земель и участков под жилье ставка ограничена 0,3%. Для прочих категорий земли обычно применяется ставка 1,5%. Как и в случае с недвижимостью, для расчета налога используется кадастровая стоимость.
Налоговые льготы
Установлены преференции по двум категориям налогов — федеральным, общего характера, и региональным, которые актуальны для объектов недвижимости, зарегистрированных в определенной местности. Список региональных преференций весьма обширен, и рекомендуется уточнять его детали непосредственно в Налоговом кодексе или обратившись в службу поддержки ФНС, где предоставят необходимую информацию бесплатно, советует правовед.
«Федеральные преференции преимущественно ориентированы на категории граждан, такие как военнослужащие, пенсионеры, лица с инвалидностью, участники Великой Отечественной войны и других боевых действий, обладатели титулов Героя Советского Союза и Героя Российской Федерации, а также награжденные орденом Славы», — указал Зайцев.
Он подчеркнул, что имеющие право на льготы могут освобождаться от уплаты налога на один объект недвижимости каждого типа, принадлежащий им, при условии, что объект не используется в коммерческих целях. Также указал, что льготы не распространяются на объекты с кадастровой стоимостью свыше 300 млн руб., за исключением гаражей и мест для автомобилей в таких зданиях.
Граждане, занимающиеся профессиональной творческой деятельностью и адаптирующие помещения под мастерские, ателье и студии, также освобождаются от налога на имущество.
«Не облагаются налогом жилые дома, квартиры и комнаты, используемые как публично доступные частные музеи, галереи, библиотеки на время их такого использования», — подчеркнула Павлова.
Она добавила, что владельцы построек сельскохозяйственного назначения площадью менее 50 кв. м на земельных участках для личного подсобного хозяйства, огородничества и садоводства также не обязаны уплачивать имущественный налог. Аналогично, налог не взимается с сооружений без капитального фундамента, как теплицы, временные постройки или хозяйственные блоки.
Дополнительные льготы предусмотрены для владельцев апартаментов.
«Для уменьшения налоговой ставки на такую недвижимость, которая обычно облагается выше, чем квартиры, необходимо внести апартаменты или здание, где они расположены, в специальный реестр», — уточнил Зайцев.
«Для апартаментов площадью менее 300 кв. м налоговая ставка будет снижена, особенно для помещений менее 150 кв. м. Льготы применимы при условии, что апартаменты не используются в качестве офиса или для ведения бизнеса. Кроме того, кадастровая стоимость за квадратный метр должна составлять не менее 100 тыс. руб.», — заключил эксперт.
Методы экономии
Существует несколько способов законной оптимизации налоговых отчислений. Один из наиболее популярных — регистрация имущества на имя члена семьи, входящего в категорию льготников, поделился информацией Зайцев. Он отметил, что этот метод довольно прост в исполнении, хотя может вызвать определенные сложности при управлении имуществом, так как оно находится в собственности другого лица.
«Сложнее обстоит дело с процессом обжалования кадастровой стоимости, что становится всё более распространенной практикой. Такой подход может потребовать значительных затрат и не всегда гарантирует значительную выгоду, но без этого налоговые отчисления могут неосознанно возрасти до крупной суммы», — разъяснил юрист.
Лица, уплачивающие НДФЛ, имеют право на использование налоговых вычетов как при продаже имущества для снижения налогооблагаемой базы по НДФЛ с доходов от такой продажи, так и при приобретении имущества с целью возврата уплаченного ранее НДФЛ в бюджет. Основное отличие в предоставлении вычета в этих случаях касается максимально возможной суммы вычета, подчеркнула специалист компании Tax Compliance. Она уточнила, что при продаже недвижимости налогоплательщики могут уменьшить доход от продажи на фиксированный размер имущественного налогового вычета, составляющий 1 млн руб. для жилой недвижимости и земельных участков, или 250 тыс. руб. для других видов имущества.
«В альтернативе фиксированной сумме вычета возможно снижение доходов на величину документально подтвержденных расходов на приобретение имущества. Это правило также применимо при продаже имущества, полученного в замену в связи с реновацией жилищного фонда в Москве. Лимита на сумму расходов, учитываемую при определении налоговой базы по НДФЛ для продаваемого актива, закон не устанавливает», — дополнила эксперт.
Воспользоваться имущественным вычетом в полном объеме можно только однажды в налоговом периоде (за календарный год), напомнила Павлова. Она подчеркнула, что при продаже нескольких объектов за год допускается использовать имущественный вычет для первого объекта и сокращение дохода на сумму расходов на приобретение для второго.
FAQ: Как снизить налог на имущество, не нарушая закон
Общие вопросы:
Вопрос: Возможно ли законно снизить налог на имущество?
Ответ: Да, существуют различные законные способы снижения налоговой нагрузки на имущество, в том числе использование налоговых вычетов и льгот для определенных категорий граждан.
Вопрос: Как уменьшается налог на имущество согласно Налоговому кодексу РФ?
Ответ: Статья 403 Налогового кодекса РФ предусматривает уменьшение налоговой базы в отношении жилых домов на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров и 20 квадратных метров для квартир и частей жилого дома.
Вопрос: Как получить налоговый вычет при продаже имущества?
Ответ: При продаже имущества можно воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет, уменьшив тем самым налогооблагаемую базу и соответственно сумму НДФЛ.
Нестандартные вопросы:
Вопрос: Можно ли снизить налог на имущество, зарегистрировав его на ребенка?
Ответ: Да, это один из законных способов оптимизации налогов, однако нужно учитывать, что налоговые льготы и обязанности могут различаться в зависимости от региона.
Вопрос: Влияет ли переоборудование жилой недвижимости в нежилое на налоговую ставку?
Ответ: Да, переоборудование может повлиять на категорию объекта и соответственно на применяемую налоговую ставку, однако для получения льгот и снижения налога необходимо соблюдение определенных условий и официальное оформление изменений.
Вопрос: Могут ли существовать индивидуальные налоговые ставки для объектов культурного наследия?
Ответ: Да, объекты культурного наследия могут подпадать под специальные налоговые льготы или иметь индивидуально установленные ставки, учитывая их историческую и культурную ценность.
Специфические ситуации:
Вопрос: Что делать, если кадастровая стоимость недвижимости завышена?
Ответ: В таком случае можно обратиться в комиссию по рассмотрению споров о результатах кадастровой оценки или в суд для ее оспаривания и потенциального снижения налоговой нагрузки.
Вопрос: Может ли налоговая ставка быть выше, чем указано в Налоговом кодексе РФ?
Ответ: Нет, налоговые ставки регулируются Налоговым кодексом РФ и местными законодательными актами, и не могут превышать установленные пределы.
Вопрос: Облагается ли налогом имущество, полученное в наследство?
Ответ: Имущество, полученное в наследство, облагается налогом, но при этом могут применяться налоговые вычеты и льготы в зависимости от степени родства и срока владения имуществом.